Ein Forderungsausfall tritt ein, sobald ein Schuldner die Forderung dem Gläubiger nicht zahlt. Ein Forderungsverlust ist nicht nur ärgerlich, sondern kann ein Unternehmen finanziell gefährden. Forderungsausfälle können mehrere Ursachen haben. Es bedeutet eine Verschlechterung der eigenen Liquidität. Wir zeigen Ihnen die Ursachen und Folgen – und wie Sie diesen vermeiden und sich schützen.
Ein Forderungsausfall tritt ein, sobald ein Schuldner die Forderung dem Gläubiger nicht zahlt. Wir geben Rat, sich vor Forderungsverlusten zu schützen. Forderungsausfälle im eigenen Unternehmen sind eine schmerzvolle Erfahrung. Neben dem eigentlichen Verlust aus den Rechnungen ist dieses oft im Vorfeld mit zusätzlichen Kosten und Zeit verbunden, z.B. durch ein extensives Mahnwesen oder Inkasso gegenüber Kunden. Zusätzlich werden diese bei Ihnen, dem rechnungsstellenden Unternehmen, als uneinbringliche Forderungen ausgebucht. Je nach Höhe einer Forderung gefährdet es die Liquidität Ihres Unternehmens. Es kann daher Ihre Firma in finanzielle Schwierigkeiten bringen, bis hin zur Insolvenz. Unternehmen sollten sich vor Forderungsausfall schützen. Deshalb ist es wichtig, das Risiko zu minimieren, und die Übersicht als Unternehmer zu wahren.
Das Risiko und die Gefahr von Forderungsausfällen kann jederzeit für ein Unternehmen bestehen. Z.B. kann ein Schuldner bzw. Kunde aufgrund Überschuldung oder Insolvenz nicht in der Lage sein, zu zahlen. Andererseits spielen auch Zahlungsverzögerungen eine Rolle. Letztlich können Forderungsausfälle auf der gegenwärtigen Lage beruhen, wenn es sich z.B. allgemein um eine Krise oder eine konjunkturell schwache Phase handelt.
Es kommt im Einzelfall auf die unterschiedlichen Gründe an, welche zu einer solchen Situation geführt haben.
Wenn Ihr Unternehmen Umsatzsteuer in Rechnungen ausweist, führen Sie diese als Unternehmer im Rahmen einer Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt ab. Sollte es im weiteren Verlauf zu einem Ausfall kommen und Zahlungen fallen aus? In diesem Fall haben Sie die Umsatzsteuer bereits an das Finanzamt abgeführt, obwohl Ihr Abnehmer noch nicht gezahlt hat. Die Umsatzsteuer kann zurückgefordert werden, wenn Sie die entsprechenden Nachweise erbringen. Dies kann z.B. eine Bestätigung zur Insolvenzeröffnung des Schuldners sein.
Darüber hinaus sind im Rechnungswesen Forderungsausfälle gesondert zu buchen und zu bewerten. Es wird unterschieden zwischen zweifelhaften Forderungen und uneinbringlichen Forderungen.
Zweifelhafte Forderungen: Am Bewertungsstichtag steht noch nicht fest, ob die Forderung ausfällt. Es wird vorerst eine anteilige Wertberichtigung vorgenommen.
Uneinbringliche Forderungen: Am Bewertungsstichtag ist erkennbar, dass die Forderung ausfällt (z.B. nach erfolgloser Zwangsvollstreckung). Es wird eine Wertberichtigung mit der vollen Rechnungssumme vorgenommen und die Umsatzsteuer korrigiert.
Weiterhin besteht die Möglichkeit einer Versicherung im Rahmen einer Warenkreditversicherung. Die Kosten einer Versicherung sind üblicherweise geringer als der Verlust eines Forderungsausfalls. Ein Versicherer verlangt bei der Warenkreditversicherung üblicherweise die Vorlage Ihres lückenlosen Mahnverfahrens und eine Übersicht oder Nachweis des Forderungsverlusts. Nach Bearbeitung erhalten Sie Ihren Verlust durch die Kreditversicherung für den Forderungsausfall ersetzt, und je nach Police unter Anrechnung einer Selbstbeteiligung oder Abzug einer Prüfgebühr. Somit erhalten Sie mit einer Warenkreditversicherung eine Absicherung, die bei Bedarf in Anspruch genommen werden kann. Diese schützt somit in der Regel bei einem Ausfall.
Am sichersten und gleichzeitig für die Liquidität Ihres Unternehmens am effektivsten ist der Factoring Service, der Forderungsverkauf. Ein Ausfall ist dabei zu 100% abgesichert. Das Factoring-Institut übernimmt das volle Ausfallrisiko für Sie („Delkredere“). Forderungsverluste ergeben sich nicht. Gleichzeitig erhalten Sie weitere Vorteile gegenüber einer Warenkreditversicherung.
Mit dem Forderungsverkauf erhalten Sie als Unternehmer üblicherweise drei Dienstleistungen im Full-Service Factoring:
Was ist das Besondere am Factoring?
Mit unserem Factoring Rechner berechnen Sie direkt Ihren Vorteil: Voller Schutz und Versicherung bei Zahlungsausfall inklusive Liquiditätsgewinn. Unser Service: transparente Dienstleistungen für den Mittelstand mit der Sicherheit einer Bank. Gern zeigen wir Ihnen individuelle Lösungen im Factoring auf. Rufen Sie uns an unter 07231-44436-502. Nehmen Sie Kontakt auf, wir helfen Ihnen gern.
