Factoring Definition, Funktionsweise, Vor- & Nachteile erklärt

Factoring ist der Verkauf Ihrer Forderungen an einen Factor, um sofortige Liquidität zu erhalten. Dadurch kann Ihr Unternehmen schneller auf Kapital zugreifen. Diese innovative Lösung bietet Ihnen die Möglichkeit, offene Rechnungen an ein Factoring Unternehmen bzw. Factor zu verkaufen und im Gegenzug sofortige Zahlungen zu erhalten. Dies kann insbesondere für Unternehmen von Vorteil sein, die mit finanziellen Engpässen oder unregelmäßigen Zahlungseingängen von Kunden konfrontiert sind.

Bei der Betrachtung von Factoring ist es wichtig, die verschiedenen Arten dieser Finanzierungsform zu verstehen, darunter z.B. das echte und unechte Factoring. Echtes Factoring beinhaltet in der Regel eine vollständige Übertragung des Ausfallrisikos an den Factor, während beim unechten Factoring das Risiko beim Unternehmen verbleibt. So haben Sie die Wahl, welche Variante am besten zu Ihren geschäftlichen Bedürfnissen passt.

Um ein umfassendes Verständnis für eine Factoring Definition zu entwickeln, ist es entscheidend, die grundlegenden Begriffe und Konzepte zu klären. Wenn Sie Forderungen an einen Factor verkaufen, erhalten Sie nicht nur sofortige Liquidität, sondern auch Ausfallschutz und auf Wunsch Unterstützung im Forderungsmanagement.

Das Factoringunternehmen übernimmt das Ausfallrisiko für die Rechnung. Der Factor übernimmt die Verantwortung für das Inkasso der offenen Rechnungen und sorgt dafür, dass Sie sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren kannst. Diese Form der Finanzierung ist besonders attraktiv für Unternehmen, die schnell auf Marktveränderungen reagieren müssen oder in Wachstumsphasen stecken.

Factoring Vorteile nutzen

Die Funktionsweise des Factorings ist einfach und effizient, was es zu einer attraktiven Option für viele Unternehmen macht. Die Erklärung zum Factoring Prozess beginnt mit der Auswahl der Forderung, die Sie verkaufen möchten.

Factoring Ablauf

• Diese Forderungen werden dann an einen Factor wie z.B. die AKTIVBANK übergeben, der den Kaufpreis abzüglich einer Gebühr sofort auszahlt.
• In der Regel erhalten Sie einen Großteil des Rechnungsbetrags sofort – oft bis zu 90 Prozent – während der Factor den Restbetrag einbehält, bis die Debitoren ihre Zahlungen geleistet haben. Diese müssen die Rechnungssumme nicht mehr an Sie, sondern an das Factoring Unternehmen zahlen.
• Sobald die Zahlung eingegangen ist, wird der verbleibende Betrag abzüglich der vereinbarten Gebühren an Sie ausgezahlt.
• Im Gegensatz dazu erhalten Sie beim AKTIVBANK Factoring auch eine sofortige 100% Auszahlung Ihrer Rechnungen (anfallende Gebühr). Dieser transparente Prozess ermöglicht es Ihnen, die Liquidität schnell zu verbessern und gleichzeitig das Risiko von Zahlungsausfällen zu minimieren.
• Zusätzlich gewährt Ihnen der Factor einen Ausfallschutz für die angekauften Forderungen. Sie erhalten deshalb in der Regel 100% Schutz für das Ausfallrisiko Ihrer verkauften Forderungen.
• Auf Wunsch übernehmen wir auch Ihr Forderungsmanagement. Sie können sich wieder auf Ihr Kernkompetenzen konzentrieren.

Video "WAS IST FACTORING? Einfach erklärt"

Im Factoring-Prozess spielen mehrere Akteure eine entscheidende Rolle, darunter das Unternehmen, der Factor und die Debitoren. Das Unternehmen ist der Verkäufer einer Forderung und profitiert von den sofortigen Zahlungen. Der Factor fungiert als Käufer der Forderungen und übernimmt das Risiko sowie das Inkasso. Die Debitoren sind die Kunden des Unternehmens, die letztendlich für die offenen Rechnungen verantwortlich sind. Jeder dieser Akteure hat spezifische Aufgaben: Das Unternehmen muss sicherstellen, dass die Forderungen rechtlich einwandfrei sind; der Factor bewertet die Bonität der Debitoren und entscheidet über den Kauf; und die Debitoren müssen ihre Rechnungen fristgerecht begleichen. Dieses Zusammenspiel gewährleistet eine reibungslose Abwicklung des gesamten Prozesses.

Factoring bietet zahlreiche Vorteile, die Unternehmen helfen können, ihre Liquidität zu verbessern und finanzielle Flexibilität zu gewinnen. Diese Finanzierungsform ist besonders wertvoll für Unternehmen, die schnell auf Marktveränderungen reagieren müssen oder in Wachstumsphasen stecken und sofortiges Geld aus dem Forderungsverkauf benötigen.

Sofortige Liquidität

• Einer der größten Nutzen des Factorings ist die sofortige Liquidität, die es Unternehmen ermöglicht, ihre finanziellen Verpflichtungen zeitnah zu erfüllen.
• Wenn Sie offene, noch nicht fällige Rechnungen an einen Factor verkaufen, erhälten Sie in der Regel sofort einen Großteil des Rechnungsbetrags – oft bis zu 90 Prozent.
• Dies bedeutet, dass Sie nicht auf die Zahlung Ihrer Debitoren bzw. Kunden warten müssen, sondern sofort über frisches Kapital und damit Geld verfügen. Diese Liquidität kann Ihnen helfen, dringende Ausgaben zu decken, wie Gehälter, Mieten oder Investitionen in neue Projekte.

Reduzierung des finanziellen Risikos

• Ein weiterer bedeutender Vorteil des Factorings ist die Reduzierung des finanziellen Risikos.
• Durch den Verkauf einer Forderung an einen Factor übergeben Sie das Risiko von Zahlungsausfällen an diesen (Delkredere-Funktion und Übernahme für das Ausfallrisiko).
• Insbesondere in wirtschaftlich unsicheren Zeiten kann dies eine wichtige Absicherung für Ihr Unternehmen darstellen.
• Der Factor übernimmt nicht nur das Inkasso der Forderungen, sondern bewertet auch die Bonität der Debitoren und trifft fundierte Entscheidungen über den Kauf der Rechnungen. Dadurch minimieren Sie das Risiko, dass Ihre Kunden ihre Zahlungen nicht fristgerecht leisten.

Flexibilität bei der Finanzierung

• Factoring bietet Ihnen eine hohe Flexibilität in der Finanzierung.
• Sie können den Umfang des Factorings an Ihre aktuellen Bedürfnisse anpassen; je nach Auftragslage können Sie entscheiden, welche Forderung Sie verkaufen möchten, um Ihre Bonität zu verbessern und sofort Geld zu erhalten.

Verbesserung der Bilanzstruktur

• Ein weiterer Vorteil von Factoring ist die positive Auswirkung auf die Bilanzstruktur.
• Durch den Verkauf von Forderungen verringert sich die Höhe der kurzfristigen Verbindlichkeiten in Ihrer Bilanz.
• Dies kann insbesondere für Unternehmen von Bedeutung sein, die ihre Kreditwürdigkeit verbessern möchten oder auf der Suche nach neuen Investoren sind. Eine gesunde Bilanz kann zudem dazu beitragen, bessere Konditionen bei zukünftigen Finanzierungen zu erhalten.

Trotz der vielen Nutzen gibt es auch einige Nachteile, die bei der Entscheidung für Factoring berücksichtigt werden sollten. Es ist wichtig, diese Aspekte zu verstehen, um eine informierte Entscheidung zu treffen, die den spezifischen Bedürfnissen Deines Unternehmens gerecht wird.

Kosten für den Factor

• Einer der signifikantesten Nachteile des Factorings sind die Kosten, die mit dieser Finanzierungsform verbunden sind.
• Der Factor erhebt in der Regel Gebühren für seine Dienstleistungen, die je nach Anbieter und Umfang des Factorings variieren können. Diese Kosten können als Prozentsatz des Rechnungsbetrags oder als feste Gebühr pro Rechnung berechnet werden.
• Für Unternehmen, die auf eine strikte Kostenkontrolle angewiesen sind, können diese Gebühren eine erhebliche Belastung darstellen. Es ist daher ratsam, die verschiedenen Angebote von Factoring-Gesellschaften sorgfältig zu vergleichen und die Gesamtkosten in Deine Finanzplanung einzubeziehen.

Die Wahl zwischen Factoring und anderen Finanzierungsformen hängt stark von Ihren spezifischen Bedürfnissen ab. Während Bankkredite eine langfristige Finanzierungslösung bieten können, ermöglicht Factoring eine schnelle und flexible Liquiditätsbeschaffung. Leasing eignet sich hervorragend für Investitionen in Vermögenswerte, während Lieferantenkredite kurzfristige Zahlungsziele bieten können, jedoch oft mit Abhängigkeiten verbunden sind.

Factoring und Inkasso sind zwei unterschiedliche Finanzdienstleistungen, die Unternehmen helfen, ihre Liquidität zu verbessern und Zahlungsausfälle zu vermeiden. Beim Factoring verkaufen Sie Ihre offenen, noch nicht fälligen Forderungen oder zukünftige Forderung an ein Factoring Unternehmen und erhalten im Gegenzug sofortige Liquidität und Ausfallschutz. Im Gegensatz dazu beschäftigt sich das Inkasso mit dem Einzug bereits überfälliger Forderungen. Sie übergeben Ihre Forderungen an einen Inkassodienstleister. Dieser wird erst dann aktiv, wenn Ihr Schuldner – Ihr Kunde – bereits in Zahlungsverzug geraten ist. D.h. Factoring dient präventiv der Liquiditätssicherung, während Inkasso dazu dient, säumige Zahler zur Begleichung von Schulden zu bewegen.

Ein Beispiel ist ein mittelständisches Produktionsunternehmen, das regelmäßig große Aufträge von seinen Kunden erhält, jedoch oft mit langen Zahlungsfristen konfrontiert ist. In solchen Fällen kann die Liquidität schnell unter Druck geraten. Durch den Einsatz von Factoring verkauft das Unternehmen seine offenen Rechnungen an eine Factoring-Gesellschaft wie die AKTIVBANK. Diese stellt sofort einen Großteil des Rechnungsbetrags bereit, wodurch das Unternehmen in der Lage ist, Gehälter und Materialkosten fristgerecht zu decken. Die sofortige Liquidität ermöglicht es dem Unternehmen zudem, neue Aufträge anzunehmen, eigene Lieferanten mit Skonti zu zahlen und somit sein Wachstum zu fördern, während der Factor sich um das Forderungsmanagement kümmert.

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